Fiktīvi rēķini un "atmazgāts" vairāk nekā pusmiljons eiro. Atklājas vērienīga PVN shēma

Septembrī stājās spēkā Ekonomisko lietu tiesas spriedums, ar kuru apstiprinātas prokurora ar apsūdzētajiem noslēgtās vienošanās par vainas atzīšanu un sodu šajā krimināllietā par organizētā grupā izdarītu faktiski nenotikušu ar PVN apliekamu darījumu uzrādīšanu vairākās nodokļa deklarācijās, nodarot valstij zaudējumus lielā apmērā, un noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanu lielā apmērā.

Tiesa apstiprināja arī prokurora ar piecām juridiskajām personām noslēgtās vienošanās par piespiedu ietekmēšanas līdzekļu piemērošanu.

No 2020. gada februāra līdz 2023. gada novembrim organizētās grupas dalībnieki nodrošināja, ka divu uzņēmumu PVN deklarācijās tiek uzrādīti faktiski nenotikuši darījumi ar vairākiem uzņēmumiem. Kopējā šo darījumu summa bez PVN pārsniedza 514 000 eiro, savukārt deklarētā PVN summa – 108 000 eiro.

Lai radītu šķietamību, ka darījumi ir notikuši, tika sagatavoti rēķini, uz kuru pamata uzņēmumu PVN deklarācijās iekļāva faktiski nenotikušus darījumus. Tas ļāva nepamatoti samazināt valsts budžetā maksājamo PVN un palielināt no valsts budžeta atmaksājamo PVN. Turklāt, uzradot faktiski nenotikušos darījumus PVN deklarācijās, tika mākslīgi palielināti saimnieciskās darbības izdevumi. Tā kā šie izdevumi nebija saistīti ar saimniecisko darbību, par tiem bija jāmaksā uzņēmumu ienākuma nodoklis, kas netika samaksāts.

Šo darbību rezultātā valstij tika nodarīti zaudējumi 236 724 eiro apmērā, ko veidoja PVN 108 066 eiro un uzņēmumu ienākuma nodoklis 128 658 eiro.

Organizētās grupas dalībnieki, pamatojoties uz rēķiniem par faktiski nenotikušiem darījumiem, veica naudas pārskaitījumus starp uzņēmumu un citu personu kontiem, tādējādi mainot noziedzīgi iegūto līdzekļu atrašanās vietu un piederību, kā arī slēpjot to patieso izcelsmi.

Kopumā tika legalizēti noziedzīgi iegūti naudas līdzekļi 630 888 eiro apmērā.

11 personas atbilstoši katras personas lomai atzītas par vainīgām faktiski nenotikušu ar PVN apliekamu darījumu uzrādīšanā nodokļa deklarācijās un noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanā.

Personām piemērota probācijas uzraudzība uz laiku no trim gadiem un sešiem mēnešiem līdz septiņiem gadiem. Deviņām personām papildus uz laiku no diviem līdz trim gadiem atņemtas tiesības ieņemt kapitālsabiedrības valdes locekļa un valdes priekšsēdētāja amatu.

Vienai no piecām juridiskajām personām piemērota naudas piedziņa 51 480 eiro apmērā, bet pārējām četrām juridiskajām personām – likvidācija.

Tiesa vienas personas dzīvesvietā kratīšanas laikā izņemtos 25 000 eiro atzina par noziedzīgi iegūtu mantu un konfiscēja valsts labā. Savukārt no notiesātajām personām un vienas juridiskās personas par labu valstij noteikta mantiskā kaitējuma kompensācija 130 724 eiro apmērā, ņemot vērā, ka 106 000 eiro notiesātie atlīdzināja vēl pirmstiesas kriminālprocesā.

Turklāt, lai nodrošinātu cietušajam nodarītā kaitējuma kompensācijas piedziņu, tiesa atstāja spēkā arestu pieciem nekustamajiem īpašumiem.